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胜利一纸年报牵引“衰落”永达 上市公司代垫资1.25亿元仍未收回

河南省孕育了双汇、华英等知名肉制品企业，也诞生了一个大型肉鸡品牌——永达。

“永达放心鸡”这个名字曾经在中部地区开始，作为肯德基、麦当劳、海底捞等国际国内知名连锁企业的重要供应商，已经为消费者所熟知。然而，近年来，永达鸡逐渐淡出市场，永达鸡特许经营店几乎消失在河南省省会郑州。

一纸年报牵出衰落的永达

公开资料显示，胜胜主要集中在金融机构资产管理和资产托管业务系统的应用软件和服务上，这似乎与主要从事肉鸡产品的永达无关。

根据4月28日胜时胜发布的2019年年度报告，期间公司对鹤壁永达食品有限公司(以下简称“鹤壁食品”)、鹤壁永达养殖有限公司(以下简称“鹤壁养殖”)、滑县永达饲料有限公司(以下简称“滑县永达”)等代垫业务对象提起诉讼，涉及总额1.98亿元。2019年，胜时胜实现营收6.56亿元，与永达相关公司相关的金额占企业年收入的30%。

据披露，2016年12月28日，上海浦源供应链管理有限公司(以下简称“上海浦源”)和滑县永达饲料有限公司(以下简称“永达饲料”)的子公司上海浦源供应链管理有限公司(以下简称“上海浦源”)于2016年12月28日开展委托采购业务。截至2019年12月31日，上海蒲园供应链1.25亿元的应收采垫资金尚未收回。2019年年报中，供应链应收代垫资金1.25亿元，占上市公司其他应收款期末余额总额的57.42%。

此外，2017年5月8日，上海浦源与鹤壁永达养殖有限公司（以下简称“鹤壁养殖”）开展委托采购业务。永达养殖违反双方协议，尚未偿还款项。截至2019年12月31日，上海浦源供应链1875.55万元仍未收回。

鹤壁永达食品有限公司（以下简称“鹤壁食品”）3000万元；上海蒲园为鹤壁养殖和永达饲料提供供应链采矿业务服务，期末应收余额1.44亿元。目前，公司已对三家公司及其担保人提起诉讼，其中鹤壁食品已胜诉，鹤壁食品已支付相关本息，公司已申请执行；上海浦源、鹤壁养殖、永达饲料诉讼尚未判决。

根据上海信和安律师事务所出具的《法律纠纷说明》，预计可挽回的贷款本金损失比例为40%-50%。因此，上述款项的坏账准备是按照个别认定法计提的。

以上案件纠纷内存关联，对胜利2019年财务报告产生重要影响。

根据天眼查信息，鹤壁养殖、滑县永达的大股东均为鹤壁食品，三家公司的实际控制人均为冯永山。

目前，鹤壁养殖是最高人民法院公布的失信公司，也被列为限制高消费企业。2019年6月至8月，公司因欠款或未付款被立案五次，相关命令仍未履行。受鹤壁养殖合同纠纷的影响，公司法定代表人冯志山被列为限制高消费人员。河南新金属工程有限公司、齐县金凯金属机械工程有限公司也被公布为破坏信任的公司。

滑县永达和鹤壁食品的法定代表人是郭保平。目前，几乎所有的相关公司和人员，包括两家公司、郭保平和冯永山，都被列为最高人民法院公布的不诚实公司，也受到高消费的限制。2019年3月至2020年4月，两家公司也因欠款或未付款而备案。目前，所有案件都显示为未履行。

5月28日，监管机构就赢时胜为同一实际控制人控制的企业提供大额预付款的原因发出询问，要求公司说明冯永山是否与公司、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员有关联关系或其他利益关系，以及是否存在变相提供财政补贴的情况，上述预付款的最终流动、公司资金是否被占用等。

至于冯永山与上市公司是否存在秘密关系，《证券时报》·e公司记者最近多次致电冯永山，但截至新闻发布时，电话始终没有人接听。

产生深深纠葛的美基食品

在2019年年度报告中，财务纠纷的胜利和“永达系”并不像大额预付款那么简单。

自2017年以来，河南永达美基食品有限公司(以下简称“美基食品”)的名称出现在赢时胜年报“期末按成本计量的可供出售金融资产”一栏。期末账面余额从2017年912.57元减少到2019年365.03万元。其中，2018年年报显示，赢时胜持股占美基食品总股本的1.15%。

美基食品是冯永山的一家重要公司。根据公开信息，美基食品于2014年11月10日在新三板上市，公司主要从事骨汤、香精等调味品的生产和销售。

根据2017年1月11日美基食品公告，鹤壁食品股东将公司1000万股质押给上海蒲园，占公司总股本的9.9%。滑县永达委托上海浦源供应链采购担保，担保金额为3500万元，期限为1年，用于营运资金周转，滑县永达畜禽养殖有限公司委托上海浦源供应链采购担保，担保金额为1500万元，期限为1年，用于营运资金周转。

此外，根据美基食品2017年11月的股权质押公告，当年5月11日，公司还向上海蒲园质押了1000万股，并在中国结算并终止了证券质押登记。

截至2019年5月28日，美基食品尚未发布2018年年度报告，其主办证券公司中原证券有限公司发布了关于美基食品资本占用、资产冻结、查封、信息披露风险和终止上市风险的风险提示公告。此后，全国股票转让公司决定自2019年5月31日起终止美基食品股票上市。

事实上，早在2017年财务报告中，美基食品的财务压力就凸显出来了。这家三版公司的快速崩溃也反映了冯永山及其“永达系”的财务问题。

2017年年报中，美基食品营业收入18.76亿元，同比增长11.16%，净利润6515万元，同比增长27.24%，公司毛利率12.84%。但公司年经营产生的净现金流量为-9032.27万元，较去年同期下降了157.33%。

截至2017年底，美基食品货币资金余额2.23亿元，占总资产的16.4%，而一年内到期的非流动负债8218.71万元，同比增长50.89%。根据年度报告，截至2017年底，公司总资产近40%处于抵押状态，包括应收账款1.35亿元、库存货物516.43万元、固定资产2.84亿元、无形资产2963.3万元。抵押的原因是融资业务。

对于已经突出下滑的“永达系”，为什么要继续帮助赢时胜？

近日，《证券时报》e公司记者致电投资者获胜，相关工作人员表示，上述与永达部门的业务往来是公司子公司的行为，不是上市公司的主营业务。至于参与美基股份，这也是子公司的决定。”然而，这部分业务确实存在风险，该公司已经通过了诉讼程序，并将尽快回复交易所的询问。”

至于为什么与企业风险非常明显的永达部门开展业务，该人士强调，该公司早年与这些永达公司有相关业务，直到2019年才开始，2019年公司没有新业务。

当记者问及该公司是否与冯永山或其相关企业家有关联时，上述人士回答说：“这可以肯定是绝对没有的。”

回复询问是否存在隐秘关系

5月30日，胜时胜回复监管部门询问，进一步说明公司与永达系的关系。

回复称，公司供应链业务是由公司子公司上海盈利、子公司上海蒲园、上海盈利开展的业务。报告期内，公司根据供应链采购业务风险，积极调控业务发展规模，供应链业务收缩，采购保理业务量较上年下降约22%，导致今年营业收入下降。

期间，由于鹤壁食品、鹤壁养殖、滑县永达等受宏观经济调控影响，资金链断裂，未按时向上海赢家及其子公司支付应收款项。上海赢家及其子公司根据实际情况对鹤壁食品、滑县永达、鹤壁养殖提起诉讼，并根据诉讼中的财产保全和应收账款回收的可能性判断，2019年坏账准备金总计约8926.41万元，较去年大幅增加，导致今年利润大幅下降。

据披露，2017年1月，上海盈量及其子公司开始与永达集团合作开展供应链采购业务，2019年业务为0。报告期末，鹤壁食品其他应收账款3000万元，应收账款448.5万元，滑县饲料其他应收账款1.25亿元，鹤壁养殖其他应收账款1875.55万元，总余额1.79亿元，坏账准备总额1.07亿元。在相关公司财务报表审计期间，可弥补的本金损失比预计为40%-50%，公司按照谨慎原则计提60%的坏账准备金，坏账准备比例充足。

赢得胜利在回复中表示，公司、控股股东、董事、监事、高级管理人员和冯永山没有相关关系或其他利益关系，公司和鹤壁食品、鹤壁水产养殖、滑县永达提供应链业务预付款，属于供应链核心企业和上下游企业生产、贸易等正常业务活动供应链采购业务正常业务支付，绝对没有伪装的财务补贴。

永达集团实际生产经营期已超过30年，2017年底资产总额为46.04亿元，2016年和2017年营业收入分别为52.76亿元，净利润分别为19.02亿元，资产负债率分别